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La comptabilité d’un dépôt-vente avec ZEFYR

Comptabilisations Courantes

Dans cet article nous allons voir comment gérer simplement la comptabilité d’un dépôt-vente.

Si vous avez une activité de dépôt-vente, la comptabilisation d’une vente nécessite d’effectuer 2 opérations dans ZEFYR.

Prenons un exemple : un déposant vous confie un article qu’il vous a vendu 100€TTC.
Vous vendez cet article pour 136€ TTC via un site en ligne, soit une marge de 36€TTC donc 30€HT.
Supposons aussi que vous ayez eu des frais ou des commissions prélevés sur cette vente, par exemple 2€TTC sans tva.

Attention : dans ZEFYR  si vous souhaitez faire une facture de 36€ de commissions pour votre client il faut voir les indications du paragraphe 4.

Il faut créer un compte 708200 que vous appelez “Commissions dépôt-vente”, en passant par le menu Société > Plan comptable.

comptabilité d'un dépôt-vente

1 – Comptabilisation de la vente

Vous devez aller dans le menu Compta > Saisie recettes> Encaissement direct (sans facture) puis vous devez saisir 3 lignes :

  • première ligne concerne la marge : compte 708200, montant 36 € TTC (TVA  à 20%)
  • deuxième ligne concerne la partie à rendre au déposant : compte 467500, montant 100€ TTC (TVA à 0%)
  • troisième ligne : compte de frais ou commission 622600, montant 2 € TTC (TVA à 0%)

En réalité dans cette vente vous allez recevoir 134 = 100 + 36 -2 € TTC.

encaissement dépôt vente

L’écriture de comptabilisation automatiquement générée par ZEFYR est la suivante :

DébitCrédit
512000Compte banque134 
708200Compte commissions dépôt vente 30
467500Compte tiers créditeur (déposant) 100
445780Compte TVA sur vente à 20% 6
622600Compte frais commissions2 

2 – Comptabilisation du remboursement au déposant

Pour comptabiliser le remboursement de 100€ au déposant il faut utiliser le menu Compta > TVA-Opérations bancaires-Bénéfices-Dividendes > Paiement encaissement tiers et choisir le compte 467500 en cochant l’option “Paiement à un tiers”.

remboursement déposant

L’écriture comptable du remboursement générée automatiquement est :

DébitCrédit
467500Compte tiers créditeur (déposant)100 
512000Compte banque 100

3 – Rapprochement bancaire

Dans ZEFYR vous avez donc :

  • une écriture pour la comptabilisation de la vente 136€ moins les 2€ de frais soit 134 €
  • une autre écriture pour le remboursement fait au déposant de 100 €

Sur votre relevé bancaire vous avez également une ligne correspondant à l’encaissement de 134 € et une ligne pour le remboursement au déposant de 100 €.

Le rapprochement bancaire est donc correct : en fin de mois, vous obtenez le même solde bancaire dans ZEFYR et sur votre relevé papier.

Comment simplifier davantage la comptabilité d’un dépôt-vente ?

Vous pouvez comptabiliser deux écritures globales par jour, qui regroupent d’une part vos ventes de la journée (étape 1) et la totalité de ce que vous avez reversé aux déposants (étape 2).

4– Vous souhaitez faire une facture de 36 €

Dans ce cas particulier il faut faire les opérations suivantes :

Etape 1 : en premier il faut faire une facture dans ZEFYR de 36 € client ARMOR puis la comptabiliser.

Etape 2: lorsque vous recevez 134 € = 36 + 100 -2 vous faites les opérations suivantes :

  • Menu Facturation > Encaissement facture pour 36€
  • Menu Compta > TVA-Opérations bancaires-Bénéfices-Dividendes > Paiement encaissement tiers option encaissement tiers pour 100€
  • Menu Compta > Clients-Fournisseurs-Banque > Paiement des dépenses puis choisir le compte 622600 pour 2€

Etape 3 : lorsque vous payez les 100 €  pour le déposant il faut aller dans le le menu : paiement encaissement tiers puis option paiement tiers pour 100€