Comptabiliser un achat avec consigne

 

Lorsque vous achetez des marchandises, l’emballage ou le contenant est parfois consigné. Voici comment comptabiliser un achat avec consigne sur ZEFYR.
Nous verrons aussi comment comptabiliser la somme que le vendeur vous reverse lorsque vous lui retournez l’emballage consigné.

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Remarque : dans certains cas, lorsque vous rapportez un objet consigné, le vendeur ne vous reverse pas d’argent, mais vous fait une remise sur la facture suivante. Nous verrons également comment comptabiliser cette réduction pour retour d’emballages consignés.

Comptabiliser un achat avec consigne

Pour comptabiliser un achat avec consigne il faut saisir la facture du fournisseur dans le menu Compta > Saisies générales > Factures fournisseurs.

Imaginons que vous achetez des fûts de bière, dans le cadre de votre activité de café ou restauration. Les fûts sont consignés et vous pouvez vous faire rembourser 50 € si vous les rapportez au vendeur. Le montant total TTC de la facture est de 1 250 €, soit 1 200 € TTC et 50€ de consigne.

Il faut donc saisir 1 000 HT avec TVA à 20% sur la première ligne, sur le compte 602200.
Et pour la consigne il faut saisir 50 € HT avec TVA à 0.0 sur la deuxième ligne, sur le compte 409600.
NB : il n’y a jamais de TVA sur la partie consigne que le vendeur va vous restituer.

Comptabiliser le remboursement de la consigne par le vendeur

Lorsque le vendeur vous restitue les 50 € de consigne vous les comptabilisez dans le menu Compta > Saisies générales > Paiement comptant, vous cochez « remboursement » en haut à droite du menu.
Puis vous sélectionnez le compte 409600 et vous mettez bien la TVA à zéro.

Remboursement consigne

Au final, après avoir saisi ces deux opérations, le compte 409600 est soldé, autrement dit il a un solde nul.

Comptabiliser une remise sur facture suivante, pour retour d’objet consigné

Dans certains cas, lorsque vous retournez un objet consigné, le vendeur ne vous fait pas directement de remboursement mais vous propose de vous faire une remise sur sa prochaine facture.

Dans ce cas lorsque vous saisissez la facture suivante dans Compta > Saisies générales > facture fournisseur, vous remplissez la ligne « Retour consigne ou tiers créditeur » : compte 409600, 50 €, TVA = 0.0

Facture fournisseur retour consigne