Comptabilisation des frais bancaires

Comment effectuer la comptabilisation des frais bancaires dans ZEFYR.
Les banques prélèvent chaque mois sur  le compte de la société les frais bancaires.

Les frais bancaires incluent en particulier, les frais de tenue de compte, les commissions de virement étranger dans certains cas, les commissions de découvert etc…

Dans certains cas une partie de ces frais est soumis à la TVA.

Attention pour les intérêts d’emprunt bancaire ou autre intérêt financier le compte à utiliser est le compte 661000.

1- Comptabilisation manuelle des frais bancaires

Pour effectuer la comptabilisation des frais bancaires dans ZEFYR il faut aller dans le menu : Compta > Paiement des dépenses puis :

• choisir le compte banque
• choisir le compte frais bancaires : 627000
• le libellé de l’opération se met automatiquement

Dans l’exemple ci-dessus, il y a 12 € de frais bancaire sans TVA et en principe les frais bancaires ne sont pas soumis à la TVA.

Si une partie des frais est soumis à TVA il faut utiliser le même menu mais en ajoutant une ligne avec TVA=20% par exemple :

L’écriture de comptabilisation des frais bancaires automatiquement générée dans ZEFYR est la suivante :

		Débit	Crédit
512000	Banque		12
627000	Compte frais bancaire	12

Note :

• les comptes 6xxxx sont des comptes de charges et sont donc toujours au débit, ils correspondent aux dépenses , achats et frais de fonctionnement de la société.
• le compte banque 512xxx est au crédit, ce qui signifie que la société doit de l’argent à la banque.

En cas de frais bancaire avec TVA l’écriture générée serait la suivante :

		Débit	Crédit
512000	Banque		12
627000	Compte frais bancaire	6
627000	Compte frais ancaire	5
445660	Compte TVA déductible	1

Dans cette deuxième écriture, il y a en plus le compte de TVA déductible qui est au débit, ce qui signifie que l’ETAT doit 1 € de TVA à l’entreprise.

• DEBIT = ce qui est dû à l’entreprise ou ce que l’entreprise possède
• CREDIT = ce que l’entreprise doit

Conseil : il est souvent plus simple de saisir dans la TVA si le montant de la TVA

2- Comptabilisation des frais bancaires via l’import OFX ou la connexion bancaire

Dans le cas de l’import OFX ou de la connexion bancaire, le libellé, la date et le montant des frais est automatique d’où un gain de temps.
Dans ce cas juste après l’import ou la connexion l’écran suivant apparait :

Il suffit de choisir le compte 627000 et de cliquer sur le bouton « OK » pour enregistrer l’écriture comptable de paiement des frais bancaires.