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Comptabilisation et déclaration d’un crédit d’impôt (crédit impôt recherche)

 

 Comment comptabiliser un crédit d’impôt dans ZEFYR ? Exemple : Vous êtes une société et vous allez faire une demande de crédit d’impôt recherche (CIR) de 5 000 € après la fin de votre exercice qui se termine au 31 décembre. (Pour le mécénat voir le post à propos du mécénat : https://www.zefyr.net/blog/resultat-impots-dividendes/comptabilisation-reduction-impot-mecenat) 1. Comptabilisation du…

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Paiement de l’impôt sur les sociétés et des acomptes

 

 Voici un guide sur comment effectuer le paiement de l’impôt sur les sociétés et des acomptes de l’IS, qui est une démarche spontanée, il n’ y a pas de relance, il faut donc se connecter sur le portail impots.gouv puis aller dans la rubrique “Impôts sur les sociétés” puis déclarer via le formulaire 2572. Note…

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Déductions fiscales : abattements zones franches – ZFA ZFU ZRR et JEI

 

 1. Impôt à payer avant l’abattement Impôt à payer avant les déductions fiscales ( par ex ZFA ZFU…) : Supposons que votre société ait fait un bénéfice de 10 000 € avant impôt. Dans ZEFYR le calcul de l’impôt sur les bénéfices (IS) se fait automatiquement via le menu : Clôture > Opérations de fin…

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Comptabilisation de l’affectation du bénéfice – SARL, SA, SAS

 

  Cet article concerne la comptabilisation de l’affectation du bénéfice des sociétés soumises à l’IS (impôt sur les sociétés) Exemple : Vous avez perdu de l’argent jusqu’à présent et maintenant vous en gagnez : Comment affecter un résultat positif (compte 120000 au crédit dans la balance générale au 01.01.2019) et lorsque le compte de report…

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Réduction d’impôt mécénat : comptabilisation et liasses fiscales

 

 Réduction d’impôt mécénat, les différentes étapes de comptabilisation et la saisie dans les liasses fiscales 1. Comptabilisation du paiement de la donation Supposons que la société ait fait un don dans le cadre d’un mécénat de 1 000€, le paiement du don se fait avec le compte 671300 dans ZEFYR. Menu paiement comptant puis choisir…

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Dividendes régime mère fille

 

    La société nommée “FILLE” (SARL, SA, EURL, SAS, SASU …) a fait un bénéfice de 10 000 € l’année N-1. Cette société est détenue à 90% par une holding nommée “MERE” et à 10% par une personne physique. Dans l’écriture d’A Nouveau au 1er janvier N le compte 120000 (bénéfice de l’exercice précédent…

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Comptabilisation des dividendes : distribution et paiement

 

 Comptabilisation des dividendes : distribution et paiement Votre société (SARL, SA, EURL, SAS, SASU …) a fait un bénéfice de 10 000 € l’année N. Dans votre écriture d’A Nouveau au 1er janvier N+1 vous devez donc avoir le compte 120000 (bénéfice de l’exercice précédent) au crédit = 10 000 €. Après l’assemblée générale annuelle (4 mois après…

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IR : dispense du paiement de l’acompte sur les dividendes

 

 Vous êtes actionnaire ou associé d’une société qui a fait des bénéfices sur l’exercice 2016. Cette société va vous distribuer des dividendes en 2017 (février/mars en général). Les dividendes sont taxés à hauteur de 17,2% de leur montant distribué (prélèvements sociaux CSG-CRDS). Plus d’infos sur la distribution et la comptabilisation du paiement des dividendes. Par…

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Impôt sur les sociétés et résultat net fiscal

 

 Comment calculer l’impôt sur les sociétés et le résultat net fiscal de votre entreprise ?   1. Calcul du résultat net fiscal Le résultat net fiscal correspond au résultat avant impôt. Il se calcule de la façon suivante : Résultat net fiscal = Somme des comptes 7xxxxx (recettes donc crédit) – Somme des comptes 6xxxxx (dépenses donc débit)…

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Bon à savoir sur la CFE, CVAE et taxes des chambres consulaires.

 

 CET = CVAE + CFE + taxes des chambres consulaires La CET remplace l’ancienne taxe professionnelle. CVAE = Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises CFE = Contribution Foncière des Entreprises Chambres consulaires = Chambre des Métiers et de l’Artisanat (CMA) et Chambre de  Commerce et de l’Industrie (CCI) Points importants : Ces taxes sont à régler via…

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