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Dividendes régime mère fille

La société nommée “FILLE” (SARL, SA, EURL, SAS, SASU …) a fait un bénéfice de 10 000 € l’année N-1. Cette société est détenue à 90% par une holding nommée “MERE” et à 10% par une personne physique. Dans l’écriture d’A Nouveau au 1er janvier N le compte 120000 (bénéfice de l’exercice précédent N-1) est…

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Comptabilisation des dividendes : distribution et paiement

Comptabilisation des dividendes : distribution et paiement Soyez malin : faites votre comptabilité vous-même avec ZEFYR ! Vidéo culte La comptabilité en toute simplicité Trouvez-vous cet article utile ? Notez cet article (11 Votes) Votre société (SARL, SA, EURL, SAS, SASU …) a fait un bénéfice de 10 000 € l’année N. Dans votre écriture d’A Nouveau…

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IR : dispense du paiement de l’acompte sur les dividendes

Vous êtes actionnaire ou associé d’une société qui a fait des bénéfices sur l’exercice 2016. Cette société va vous distribuer des dividendes en 2017 (février/mars en général). Les dividendes sont taxés à hauteur de 17,2% de leur montant distribué (prélèvements sociaux CSG-CRDS). Plus d’infos sur la distribution et la comptabilisation du paiement des dividendes. Par…

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Comptabiliser l’IS (impôt sur les sociétés)

En fin d’année fiscale, vous devez calculer le montant de l’impôt sur les sociétés et effectuer l’écriture d’impôts sur les sociétés. Cette écriture se fait lorsque vous êtes en train de clôturer votre exercice. Dans ZEFYR, menu Clôture > Opérations de Fin d’Exercice > Impôts sur les Bénéfices. Exemple : Soit un IS a payer…

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Paiement de l’impôt sur les sociétés et acomptes

Le paiement de l’impôts sur les sociétés ou des acomptes de l’IS est une démarche spontanée, il n’ y a pas de relance, il faut donc se connecter sur le portail impots.gouv puis aller dans la rubrique “Impôts sur les sociétés” puis déclarer. Note importante: le paiement de l’IS est indépendant de la déclaration de…

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Impôt sur les sociétés et résultat net fiscal

Comment calculer l’impôt sur les sociétés et le résultat net fiscal de votre entreprise ?   1. Calcul du résultat net fiscal Le résultat net fiscal correspond au résultat avant impôt. Il se calcule de la façon suivante : Résultat net fiscal = Somme des comptes 7xxxxx (recettes donc crédit) – Somme des comptes 6xxxxx (dépenses donc débit)…

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Bon à savoir sur la CFE, CVAE et taxes des chambres consulaires.

CET = CVAE + CFE + taxes des chambres consulaires La CET remplace l’ancienne taxe professionnelle. CVAE = Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises CFE = Contribution Foncière des Entreprises Chambres consulaires = Chambre des Métiers et de l’Artisanat (CMA) et Chambre de  Commerce et de l’Industrie (CCI) Points importants : Ces taxes sont à régler via…

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Amortissement d’un véhicule de société et plafond fiscal

Nous vous conseillons de consulter les articles concernant les amortissements sur notre blog et plus particulièrement la lecture de l’article “Qu’est-ce qu’une immobilisation? Qu’est-ce qu’un amortissement?” du blog ZEFYR.   Quand votre société achète un véhicule de tourisme ou un véhicule utilitaire elle doit l’amortir et le fait en général sur 4 ans. La loi…

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Calcul et comptabilisation du CICE et de l’IS

Calcul, comptabilisation, impôt sur les sociétés et liasses fiscales pour le CICE 1. Base et taux du CICE Si le salaire brut annuel d’un salarié (en incluant les primes et heures supplémentaires)  est inférieur à 2,5 x SMIC annuel, votre entreprise bénéficie du CICE pour ce salarié. Le taux du CICE est de 6% pour…

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Majoration de 25% de l’impôt sur le revenu : qui est concerné ?

Toutes les entreprises soumises à l’impôt sur le revenu (IR) et en régime d’imposition normal ou simplifié sont concernées par la majoration de 25% d’IR.   1. Qui est concerné ? Cette majoration s’applique donc aux formes juridiques suivantes : professionnels libéraux (BNC) entreprises individuelles et EIRL-IR (qui relèvent des BNC, des BIC ou des…

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