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Lettrage client – fournisseur

24/02/2016 • Posted By Zefyr

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Le principe du lettrage d’un client ou d’un fournisseur est de créer un lien entre les factures et les paiements correspondants. Ainsi, il est facile de voir l’encours du fournisseur ou du client sans se préoccuper de tout ce qui a déjà été payé.

Ci-dessous nous présentons le cas d’une facture fournisseur et son paiement. Pour une facture client, la logique est exactement la même.

lettrage

1. Réception facture fournisseur :

Vous recevez une facture d’un fournisseur AMOR de 1 200 € TTC.
La comptabilisation dans ZEFYR se fait via le menu Compta > Saisie Courante > Factures Fournisseurs. Elle se fait de la manière suivante :

En comptabilité Débit Crédit
401000 Compte fournisseur ARMOR 1 200
445660 Compte de TVA sur achat (à récupérer) 200
606300 Compte petit matériel 1 000

 

Rappel : Un crédit en comptabilité pour un compte de type fournisseur, client, employé ou banque signifie que l’on doit de l’argent. Un compte dont le solde (balance) est au crédit est noté avec un signe négatif car c’est de l’argent que la société doit.

 

2. Paiement de la facture fournisseur :

Supposons que vous payez le fournisseur en deux fois. La première fois vous payez 500 €. Vous versez le solde la seconde fois soit 700 €. Dans ZEFYR, utilisez le menu Compta > Saisie Courante > Paiement Facture et Acompte.

La comptabilisation du premier paiement est :

En comptabilité Débit Crédit
401000 Compte fournisseur ARMOR  500
512000 Compte banque  500

 

Puis la comptabilisation du paiement du solde est :

En comptabilité Débit Crédit
401000 Compte fournisseur ARMOR  700
512000 Compte banque  700

3. Lettrage des trois opérations :

Une fois que ces deux opérations sont passées et pour bien noter que vous ne devez plus rien à ce fournisseur concernant cette facture, un code lettrage est attribué aux écritures d’achat et de paiement. Dans ZEFYR, si les montants correspondent parfaitement, le lettrage est automatique quelque soit le nombre de factures et quelque soit le nombre de paiements.

Dans l’exemple, il y aura donc un code du type L-xx pour les écritures avec les montants : 1 200 €, 500 € et 700 €. Le fournisseur est alors soldé.

Ce code de lettrage est visible dans ZEFYR via le menu Compta > Modification Écritures (colonne de droite). Vous pouvez aussi le trouver lors de l’édition du grand livre fournisseur (menu Compta > Édition Impression > Grands Livres).

 

4. Intérêt du lettrage client ou fournisseur :

Grâce au lettrage, il est possible d’éditer uniquement les factures non-lettrés pour un fournisseur ou un client. Allez dans le menu Compta > Rapprochement-Lettrages > Fournisseurs Clients Non Lettrés. Vous pouvez également aller dans le  menu Compta > Édition Impression > Balances (soldes classés par) > Clients ou Fournisseurs.

En définitive, il est aisé de voir les factures fournisseurs ou clients non-réglées.

En fin d’exercice, seules les factures non-soldées sont reprises dans la comptabilité de l’exercice suivant via le document d’A Nouveau (AN). Sans le lettrage, ce document contiendrait toutes les factures et tous les paiements de l’année précédente sans distinction aucune !

Pour en savoir encore plus : 

 




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