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Comptabilisation des frais de port sur ventes

19/02/2015 • Posted By Zefyr

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Vous vendez un bien à un client et vous organisez sa livraison. La livraison est effectuée par un tiers (Chronopost, DHL, UPS …). Mais vous ne souhaitez pas que les frais de port soient mis à la charge de votre entreprise. Vous allez donc refacturer ces frais de port au client. Comment devez vous procéder à la comptabilisation des frais de ports ?

 

1. Comptabilisation des frais de port

Pour comptabiliser des frais de port sur une facture de vente, vous allez utiliser le compte 708500.

Exemple : Vous vendez une imprimante 950 € HT. Vous l’expédiez par Chronopost et les frais de livraison s’élèvent à 50 € HT. Vous allez refacturer les frais d’expédition de l’imprimante à votre client.

L’écriture de comptabilisation de cette facture est :

En comptabilité Débit Crédit
707010 Compte de vente de marchandises (imprimante) 950
708500 Frais de livraison (Chronopost) 50
445730 TVA collectée 200
411000 Compte client 1 200

 

La facture Chronopost s’enregistre en tant qu’achat avec paiement comptant :

En comptabilité Débit Crédit
624200 Frais d’expédition de marchandises (frais de port sur vente) 50
445660 Compte TVA déductible 6
512000 Compte banque 56

 

2. Création des écritures dans ZEFYR

Dans un premier temps, créez la catégorie “Frais de port” avec le compte 708500 si elle n’existe pas. Et créez un produit/service dans cette catégorie. Pour créer une catégorie, allez dans le menu Facturation > Catégories : Produits Services. Vous pouvez consulter l’article : Créer une Facture dans ZEFYR et la Comptabiliser pour plus de détails.

Une fois le produit/service “livraison” créé, allez dans le menu Facturation > Création Facture Avoir Devis Bon de Cde Acompte. Ce menu vous permet de créer des factures aisément. Voir ci-dessous.

facture avec frais de port

Enfin, n’oubliez pas de comptabiliser la facture d’achat (paiement de Chronopost). Pour le faire, passez par le menu Compta > Saisie Courante > Paiement comptant. Ce menu permet de comptabiliser directement les frais de port payés au transporteur. Si votre transporteur vous fait une facture, alors faites une factures fournisseur. Allez dans le menu Compta > Saisie Courante > Factures Fournisseurs. Pour comprendre la différence entre ces deux méthodes, consultez l’article Paiement Comptant ou Facture Fournisseur.

 

 




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