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Comptabiliser un emprunt bancaire

20/04/2015 • Posted By Zefyr

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Votre entreprise emprunte de l’argent pour financer la croissance de votre activité. Quelles sont les opérations à faire pour comptabiliser un emprunt bancaire ?

Exemple : Vous avez emprunté 10 000 € auprès du Crédit Mutuel. Ces 10 000 € sont versés sur votre compte banque au CIC. Nous allons supposé que ce compte porte le numéro 512000 dans votre comptabilité.

 

1. Comptabiliser un emprunt bancaire

En comptabilité, l’emprunt se décompose de la façon suivante :

  • La banque CIC est au débit car elle a reçu les 10 000 €. Elle les “doit” théoriquement à l’entreprise.
  • A son tour, l’entreprise “doit” les 10 000 € au compte d’emprunt 164 001. Autrement dit au Crédit Mutuel, qui est donc au crédit.

Ces indications sont purement comptables et les 10 000 € sont toujours à la disposition de l’entreprise.

La comptabilisation d’un emprunt bancaire souscrit par votre entreprise se résume donc à l’écriture qui suit :

En comptabilité Débit Crédit
512000 Banque CIC  10 000
164001 Emprunt  10 000

 

Dans le logiciel en ligne ZEFYR, la saisie de l’opérations se fait via un menu dédié. Allez dans le menu Immo. > Emprunts.

#MondayBrief 9 : Comptabilisation d'un emprunt bancaire

 

2. Les frais bancaires sur l’emprunt

Lorsque vous souscrivez un emprunt auprès d’une banque, cette dernière vous facture des frais de dossier. Par exemple, vous pourrez en avoir pour 30 € HT de frais de dossier. En comptabilité, vous utilisez le numéro de compte 627000 – Frais bancaire.

En comptabilité Débit Crédit
627000 Frais bancaires  30
512000 Banque CIC  30

 

Dans  le logiciel ZEFYR, il faut utiliser le menu Compta > Saisie Courante > Paiement Comptant.

Pour comptabiliser les mensualités de remboursement de cet emprunt, consultez l’article : les-mensualites-de-remboursement-dun-emprunt-bancaire.

 




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