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Comptabilisation des retraits ou dépôts d’espèces

25/07/2016 • Posted By Zefyr

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La comptabilité en toute simplicité

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Dans de nombreux cas et pour des petits montants, il est plus simple de payer en espèces. Les paiements en espèce vous permettent de gagner en souplesse. Vous économisez du temps car vous n’avez pas de rapprochement bancaire à effectuer.

Exemple : Les péages, les taxis… sont parfois plus simple à régler en espèces.

1. Retrait d’espèces

Pour pouvoir payer en espèce, vous devez avoir de l’argent dans la caisse. Et cela, même si physiquement cet argent n’est pas dans la caisse. La première opération à effectuer est donc de déposer de l’argent dans un compte appelé caisse (numéro de compte : 531000). D’une manière pratique, cela revient à faire un retrait avec votre CB et à mettre l’argent retiré dans un tiroir, un porte monnaie, ou une caisse. Le retrait d’espèces se comptabilise d’une manière un peu compliquée.

Vous devez effectuer deux écritures en passant par un compte intermédiaire. Le compte intermédiaire est le compte  580000 – “Virement interne”.

Exemple : Soit un retrait de 100 € de votre compte bancaire (512000) vers la caisse (531000). Vous devez effectuer une première écriture :

En comptabilité Débit Crédit
512000 Compte Banque 100
580000 Virement interne 100

 

Cette écriture est affectée au journal de banque. Rappelons que le journal de banque est noté BA dans ZEFYR.

La seconde écriture est la suivante :

En comptabilité Débit Crédit
580000 Virement interne 100
531000 Compte de Caisse 100

 

Cette écriture est affectée au journal de caisse. Le journal de caisse est noté CA dans ZEFYR.

Rappel : 512000 est noté au crédit. Cela signifie donc que la société doit 100 € à la banque.

Remarque : La somme retirée au distributeur a donc été « transférée » dans le compte 531000 – compte de caisse. Les achats effectués avec cet argent devront donc faire apparaitre le compte 531000.

Exemple : Vous achetez des fournitures de bureau pour 60 € avec cet argent. L’écriture comptable à enregistrer est donc :

En comptabilité Débit Crédit
531000 Compte caisse 60
606300 Fournitures  50
445660 TVA (déductible)  10

 

2. Dépôt d’espèces

Si vous êtes payés en espèces, vous serez amenés à faire des dépôt d’espèces sur votre compte bancaire. La comptabilisation du dépôt d’espèces s’effectue de la même manière, en inversant les débits et crédits.

Dans ZEFYR menu Compta > Saisie Périodique > Retrait Dépôt Espèces. Les deux écritures sont automatisés, ce qui vous simplifiera la gestion comptable de la caisse.




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