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Comptabilisation des écarts de règlements

25/02/2015 • Posted By Zefyr

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Un client vous envoie un chèque de 119 € au lieu de 119,60 € et vous n’avez pas l’intention de lui réclamer la différence de 0,60 €.

Dans un premier temps, vous effectuez l’encaissement de la facture.
En comptabilité, cela set résume de la manière suivante :

En comptabilité Débit Crédit
512000 Compte Banque  119
411000 Compte client  119

 

Puis vous faites une deuxième écriture pour prendre en compte l’écart de règlement.

En comptabilité Débit Crédit
658000 Compte de charge de gestion  0,60
411000 Compte client  0,60

 

Rappel : La comptabilisation de la facture du client était :

En comptabilité Débit Crédit
411000 Compte client 119,60
701000 Compte de produits 100
445730 TVA 19,60

 

Au total le compte client est bien totalement annulé.

Dans ZEFYR, ce process est totalement automatisé. Lorsque vous encaissez un client, il suffit de choisir le nom du client et la facture que vous encaissez. Si le montant est proche, le système vous propose automatiquement de générer une écriture d’écart de règlement.

Remarque : Si le client avait payé 120 € au lieu de 119,60 €, l’écriture d’écart de règlement aurait été au crédit de 0,40 € dans le compte 758000:

En comptabilité Débit Crédit
758000 Compte de produits de gestion divers 0,40
411000 Compte client 0,40

 

Enfin, dans le cas du paiement d’une facture fournisseur, vous devez faire les mêmes opérations. Les comptes d’écart de règlement sont identiques.

Rappel : Le compte fournisseur est du type 401000.

 




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