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Comptabilisation d’acomptes reçus d’un client

19/02/2015 • Posted By Zefyr

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Un client vous a versé un ou plusieurs acomptes. Pour la comptabilisation d’acomptes, quelle est la marche à suivre ?

comptabilisation acompte

1. Facture d’acompte

Exemple : Vous avez proposé un devis de 1 000 € HT à un client. Ce devis a été accepté et le client vous verse un acompte de 30%. Vous devez d’abord lui envoyer une facture d’acompte de 30%. Coté comptabilité, vous n’avez rien faire. L’envoi d’une facture d’acompte ne correspond pas à une opération comptable.

 

2. Encaissement d’acompte

Vous encaissez l’acompte de 30% x 1 000 € = 300 € HT (soit 360 € TTC). Vous devez alors comptabiliser son encaissement.

Attention, il s’agit bien de le comptabiliser uniquement lors de l’encaissement.

Remarque : Dans ZEFYR, vous créez votre acompte avec le menu Facturation > Création Facture Avoir Devis Bon de Cde et Acompte. Puis vous utilisez le menu Facturation > Encaissement Facture Avoir Acompte pour comptabiliser l’encaissement d’acompte. Lors de la création de la facture, il vous sera proposé d’insérer le montant de l’acompte déjà encaissé.

L’opération comptable est la suivante :

En comptabilité Débit Crédit
411000 Compte client 360
512000 Compte banque 360

 

Remarque : Si vous payez votre TVA sur les encaissements, vous devez donc déclarer les 60 € de TVA.
Avec ZEFYR, la TVA automatique tient compte des acomptes. Vous n’avez pas à vous soucier du calcul de TVA.

 

3. Envoi de la facture

Par la suite, vous émettez votre facture. Vous devez bien mentionner le ou les acomptes déjà reçus.
Lorsque vous comptabilisez la facture, il ne sera pas tenu compte du ou des acomptes. Voici l’écriture comptable :

En comptabilité Débit Crédit
411000 Compte client 1 200
706000 Compte de prestations 1 000
445730 TVA 200

 

Vous pouvez aussi consulter l’article Créer une Facture dans ZEFYR et la Comptabiliser pour en savoir plus.

4. Encaissement du solde de la facture

Par la suite vous encaissez le solde : 1 200 € – 360 € = 840 € TTC. L’opération comptable est la suivante :

En comptabilité Débit Crédit
411000 Compte client 840
512000 Compte banque 840

 




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