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Affectation du résultat : EURL-IR

26/02/2015 • Posted By Zefyr

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Vous avez une EURL au régime BIC-IR. Comment devez-vous affecter votre résultat à vos comptes de résultats?

Le compte 455000 correspond à votre compte en banque personnel.
Le compte en banque professionnel est le compte 512000 (ou similaire)

Exemple : Vous vous êtes versé tout au long de l’année 24 000 € (dans ZEFYR menu Rémunération Salaires Social / Paiement Rémunération Gérant. Cette rémunération correspond à l’écriture comptable suivante:

Débit Crédit
512000  Compte banque 24 000
455000  Compte associé 24 000

 

Vous avez réalisé 100 000 € de recettes, 40 000 € de dépenses et achats.
Votre bénéfice (ou résultat) est donc de 60 000€ (recettes – dépenses).

Rappel : Le bénéfice ne tient donc pas compte de la rémunération versée au gérant dans le cas d’une EURL IR.

En début d’année, vous générez l’écriture des à nouveaux (totalement automatisé dans ZEFYR: menu Clôture Provisoire puis Clôture Définitive). Rappelons que l’écriture des à nouveaux est une sorte de synthèse de l’exercice précédent : elle permet de repartir sur un nouvel exercice. Dans cette écriture des à nouveaux, vous allez  donc retrouver un certain nombre de comptes dont  les comptes 12000 et 455000 avec les montants suivants : :

Débit Crédit
120000  Résultat de l’exercice 60 000
455000  Compte associé 24 000

Après votre clôture définitive vous effectuez  une affectation du résultat (fin avril mi mai) dans le compte 455000 et   en utilisant le menu Saisie périodique / affectation des bénéfices , c’est à dire que vous transférez les bénéfices dans votre compte personnel.

Cela se traduit par l’écriture comptable :

Débit Crédit
120000  Résultat de l’exercice  60 000
455000  Compte associé  60 000

Au total votre compte 455000 a un solde créditeur de : 60 000 € – 24 000 € = 36 000 €.

La société vous doit encore 36 000€.

Mais dans votre déclaration de revenu (DSI) (menu : Rémunération Salaire Social / Déclaration Sociale Indépendants et pour votre IR vous devez déclarer 60 000€.

La DSI est automatisé dans ZEFYR.

Pour vérifier vous pouvez regargder le menu : Finance / Balance Générale pour vérifier les soldes des comptes.

 




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